퇴직연금 종류와 디폴트 옵션 총정리
퇴직연금은 근로자가 노후에 재정적으로 안정을 취할 수 있도록 회사에서 제공하는 혜택 중 하나입니다. 퇴직연금은 근로자가 근무하는 동안 회사에 일정 금액을 납입하면 퇴직 시에 연금 또는 일시금으로 지급되는 형태를 가지고 있습니다. 이번 시간에는 퇴직연금 종류와 디폴트 옵션에 대해 자세히 알아보도록 하겠습니다.
퇴직연금 종류 안내
퇴직연금은 보통 세 가지의 형태로 분류됩니다. 바로 확정급여형(DB), 확정기여형(DC), 그리고 개인형퇴직연금제도(IRP)입니다. 각각의 퇴직연금 종류는 서로 다른 특징과 장단점을 가지고 있습니다.
확정급여형(DB)
확정급여형은 회사가 근로자의 퇴직급여를 일정한 금액으로 보장하는 형태입니다. 이는 회사가 근로자의 퇴직급여를 직접 책정하고 근로자가 퇴직할 때 지급받을 금액이 확정되어 있는 특징을 가지고 있습니다. 하지만 이러한 형태의 퇴직연금은 근로자가 추가로 납입하거나 중도 인출하는 것이 제한되는 단점이 있습니다. 수수료는 회사가 부담하며 퇴직급여는 아래와 같이 계산됩니다.
- 퇴직급여 계산식 = *퇴직 시 평균임금 X 근속년수
*퇴직 시 평균임금 : 계속근로기간 1년에 대해 30일분의 평균임금
확정기여형(DC)
확정기여형은 회사와 근로자가 함께 일정 금액을 납입하여 적립하는 형태로서 근로자가 퇴직 시 받을 금액이 회사의 부담금과 운용 수익에 따라 결정됩니다. 또한 근로자 본인의 추가 납입도 가능하며 한도는 연간 1,800만 원인데 연간 납입액 합산 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 수수료는 회사부담금은 회사가 개인추가 부담금은 근로자가 부담합니다. 퇴직급여는 아래와 같이 계산합니다.
- 퇴직급여 계산식 =*회사부담금 +운용수익
*연간 임금총액의 1/12 이상
개인형퇴직연금제도(IRP)
개인형퇴직연금제도는 근로자가 개별적으로 퇴직연금을 가입하고 관리하는 형태를 말합니다. 이는 근로자가 퇴직하거나 이직할 때 받는 퇴직급여를 계속해서 적립하고 운용할 수 있는 제도입니다. 이 제도는 연간납입액 최대 900만 원까지 16.5%의 세액공제를 받을 수 있습니다. 수수료부담은 근로자가 하게 됩니다.
퇴직연금 디폴트 옵션
디폴트 옵션은 퇴직금에 대한 기본 설정을 말합니다. 이는 확정기여형(DC), 개인형퇴직연금제도(IPR)에 해당하며 확정급여형(DB)과는 관련이 없습니다. 이러한 디폴트 옵션은 퇴직금을 투자할 때 근로자가 별도의 지시를 하지 않을 경우 금융회사가 미리 설정해 둔 방식으로 퇴직금을 운용하는 것을 의미합니다.
디폴트 옵션의 필요성
퇴직연금의 수익률이 낮아지는 문제에 대응하기 위해 디폴트 옵션이 도입되었습니다. 많은 근로자들이 퇴직연금 투자에 대한 지식이 부족하거나 바쁜 나머지 투자를 소홀히 하고 퇴직 적립금을 단순히 입금만 하고 있어서 수익률이 2%에도 미치지 못한 것입니다. 미국과 영국에서는 디폴트 옵션을 통해 평균 6~8%의 수익률을 달성하고 있는데 이러한 시스템을 우리나라에도 도입하여 투자 방식을 사전에 정해두고 적립금을 운용할 수 있도록 하였습니다.
디폴트 옵션 선택 방법
디폴트 옵션은 투자성향에 따라 초저위험, 저위험, 중위험, 고위험으로 나뉘며, 가입자는 본인의 투자성향에 맞게 선택할 수 있습니다
- 초저위험: 정기예금 금리 수준, 원금 손실을 원하지 않는 가입자
- 저위험: 안정적인 수익을 추구하면서 원금 손실을 최소화하는 가입자
- 중위험: 정기예금 금리보다 높은 수익을 추구하되 투자 위험을 인지하는 가입자
- 고위험: 높은 수익을 추구하며 투자 위험을 감수할 수 있는 가입자
초저위험 등급은 주로 정기예금 상품으로써 저위험 등급은 정기예금과 펀드를 포함한 상품입니다. 중위험과 고위험 등급은 대부분 펀드 상품으로 구성되어 있습니다. 이는 일반적인 내용으로 각 금융사마다 차이가 있을 수 있습니다.
디폴트옵션의 수익률과 수수료 비교
디폴트 옵션의 수익률과 수수료는 금융감독원에서 분기별로 공개됩니다. 퇴직연금이 장기간에 걸쳐 진행되는 상품이므로 수수료가 큰 금액이 될 수 있어 이 또한 수익률과 함께 고려해야 합니다. 아래 안내를 통해 금융감독원에서 공개하는 디폴트옵션의 수익률과 수수료를 확인한 후 현명한 방향으로 진행하시기 바랍니다.
디폴트 옵션의 적용 시점
퇴직연금에 가입할 때 디폴트 옵션 중 하나를 선택합니다. 가입 후 4주 이내에 운용 지시가 없는 경우 금융사는 가입자에게 이전에 설정된 상품으로 자동 투자하도록 통보합니다. 이에 대한 통보 후 2주 이내에도 운용 지시가 없다면 가입 당시에 정해진 디폴트 옵션이 적용됩니다.
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